Гороскопы Недвижимость Путешествия Косметика Праздники Автомобили Школьники Детское здоровье Вышивка Красота и Здоровье
Лучшие статьи
Загрузка...
Загрузка...
загрузка...

Имущественный налоговый вычет при ипотеке, покупке квартиры, приобретении жилья. Возмещение процентов по ипотечному кредиту

Согласно п. 2 ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговой вычет при приобретении объектов недвижимости за счет полученного целевого займа (кредита), при условии что он имеет доходы, облагаемые подоходным налогом по ставке 13%. Имущественный налоговый вычет предоставляется только один раз. Если налогоплательщик ранее уже воспользовался своим правом на него, то повторное его предоставление не допускается.

Ниже ссылки на обновлённые документы - приказ и разъяснение по заполнению справки 3НДФЛ.

Примеры заполнения формы 3-НДФЛ в зависимости от года

Имущественный Налоговый Вычет


Налоговый вычет - это сумма, вычитаемая из Ваших доходов, облагаемых налогом. Имея вычет, Вы можете
платить меньше налогов или же вернуть ранее уплаченные налоги обратно.


Статья 220 налогового кодекса определяет понятие налогового вычета при операциях с недвижимостью.
В статье описаны два случая когда Вы имеете право на вычет:

  • пп.1.1 статьи 220 - вычет при продаже недвижимости
  • пп.1.2 статьи 220 - вычет при покупке недвижимости


Так как для Вас эти случаи имеют разное применение, рассмотрим их по отдельности.

При продаже недвижимости


Вначале самое главное. При продаже любой недвижимости Вы должны подать
декларацию о доходах не позднее 30 апреля следующего года.
Продали в 2008 г. - декларацию надо подать до 30 апреля 2009 г. Есть у Вас вычет или нет -
не важно, декларацию о доходах подать надо обязательно!


При продаже недвижимости Вы получаете доход. Если бы не было вычетов, Вы платили бы
с суммы продажи 13 процентов - посчитайте сами, как это много! Используя вычет, Вы можете
платить меньше, или не платить ничего в зависимости от суммы продажи и времени, в течение
которого Вы владели недвижимостью.


Теперь все, кто становится собственником жилья с 2014 года и ранее не оформлял налоговый вычет, могут воспользоваться этой возможностью на новых условиях:

Налоговый вычет при расходах на приобретение/ строительство жилья

Рассмотрим размер и общие условия получения налогового вычета по ипотеке в 2014 году. При выплате налогового вычета существует ограничение по максимальной сумме в 2 млн. руб., из которой происходит расчет вычета. Таким образом, если стоимость жилья превышает данное ограничение, то сумма налогового вычета всё равно будет рассчитана из максимально допустимой в 2 млн. руб. и не больше. В виду принятых поправок в закон о выплатах налогового вычета с 01 января 2014 года выплата такого вычета допускается несколько раз за несколько объектов недвижимости, до достижения общей суммы расчета в 2 млн. руб. То есть с 2014 года если собственник недвижимости воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его максимального значения, остаток такого вычета может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем при покупке другой недвижимости. Напомним, что ранее выплата налогового вычета осуществлялась только за один объект недвижимости и только один раз в жизни.


Действующие ранее условия были весьма неудобными для граждан, которые приобрели жилье стоимостью менее чем 2 млн. рублей, т.к. вычет предоставлялся только один раз, даже если сумма расчета налоговой базы была меньше суммы существующего ограничения. Поправки в законе затронули и расчет выплаты налогового вычета с процентов по ипотеке. Если ранее не существовало ограничения по сумме данного расчета и заемщику было доступно получение вычета с суммы процентов, выплаченных банку в полном объеме, то с 01 января 2014 года максимальная сумма для расчета налоговой базы за выплаченные банку проценты по ипотеке составляет 3 млн. руб.

Как производится расчет налогового вычета при ипотеке?

К примеру, заемщик зарабатывает 60 000 рублей. Это и есть налоговая база. «Чистыми» он получает 52200, так как 7800 – это налог. При доходе 52 200 рублей заемщик может взять в долг на 20 лет 1 600 000 рублей. При этом его ежемесячный платеж будет составлять 20 000 рублей. От этой суммы часть средств будет уходить на погашение кредита, а часть – на проценты по кредиту. В первые месяцы кредитования на проценты будет уходить большая часть платежа- 18 500 рублей, и только 1500 рублей в счет погашения основного долга. Заемщик имеет возможность сократить сумму налога, уплачиваемую государству. Из его дохода (60 000 рублей) вычитается ежемесячная сумма процентов (18 500). И только на оставшуюся сумму (41 500) выплачивается подоходный налог, который составит в таком случае 5395. В результате имущественный вычет по ипотеке составит 2405 рублей. Стоит учитывать тот факт, что ежемесячно эта сумма будет меняться, так как будет меняться и размер выплачиваемых процентов. Необходимо также отметить, что сумма вычета может меняться от того какой способ расчета ежемесячных платежей был использован, поскольку дифференцированные и аннуитетные платежи отличаются формулами для расчета процентов.

В налоговую инспекцию Вам надо лично, предоставить следующие документы:

  • Паспорт и его копия
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (для наёмных работников) - берёте в бухгалтерии за весь прошлый год
  • Зарегистрированное на Вас право собственности и его копию
  • Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег продавцом, и копии всех этих документов
  • декларацию 3-НДФЛ -
  • Заявление - пишите сами

Право на вычет в сумме уплаченных процентов имеют оба супруга, независимо от того, на кого из них оформлены документы по оплате процентов (Письмо Минфина России от 15.03.2011 N 03-04-05/7-138; Письмо ФНС России от 20.05.2009 N 3-5-04/[email protected]). При этом процентный вычет будет распределяться между ними так:
(если) квартира приобретена в долевую собственность - пропорционально доле каждого супруга в праве собственности (Подпункт 2 п. 1 ст. 220 НК РФ);
(если) квартира приобретена в совместную собственность - в той же пропорции, в которой был распределен между супругами по их письменному заявлению жилищный вычет (например, 100% и 0%, 50% и 50% и т.д.) (Письма Минфина России от 16.03.2011 N 03-04-05/9-144, от 01.09.2010 N 03-04-05/6-512). При этом если ранее один из супругов уже получал вычет по другой квартире, то, по мнению Минфина, второй супруг в отношении их совместной квартиры может рассчитывать лишь на половину вычета, как жилищного, так и процентного (Письмо Минфина России от 27.01.2011 N 03-04-05/7-36).

Внимание! Если супруги уже подали в ИФНС заявление о том, в какой пропорции нужно распределить между ними вычет, то потом нельзя будет аннулировать или скорректировать это заявление, чтобы изменить порядок распределения вычета (Письмо Минфина России от 08.07.2010 N 03-04-05/9-381; Письмо ФНС России от 15.10.2009 N 3-5-04/1542).

Можно ли получить имущественный вычет при обмене квартир?

Налоговые консультанты: Да, можно, но только в том случае, если производилась доплата и это отображено в договоре обмена, то есть налогоплательщик при обмене квартир получил квартиру больше, чем отдал, и поэтому производил доплату. Вычет производится на сумму доплаты. Если же по договору мены жилых помещений ее не было, претендовать на получение вычета вы не вправе.

Учитывая, что в конце прошлого года люди поспешили как можно быстрее оформить ипотечный займ, на который не решались годами (Банк России тогда резко поднял ключевую ставку), это станет для них приятным сюрпризом и фактически поставит на одну ступень возможностей вместе с теми, кто может себе позволить квартиру не в рассрочку.

3. Приходите раньше. Не тяните с визитом в налоговую инспекцию до апреля – в это время вас могут ожидать большие очереди. Лучше всего прийти в январе или феврале – в эти месяцы сотрудники инспекции менее загружены.

(голосов:0)
Похожие статьи:

По закону каждый российский гражданин, который уплачивает налог- НДФЛ в размере 13 %, имеет право при покупке жилой недвижимости получить имущественный налоговый вычет. Юристам часто задают такой вопрос, может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры, ведь он уже не работает и, соответственно, не платит налоги.


Налоговым кодексом предусмотрен ряд имущественных налоговых вычетов    Продавая свое имущество, будь то квартира, комната, жилой дом или земельный участок у нас возникают вопросы о возникновении обязательства по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), о его размере и возможности получения имущественного налогового вычета.
   Сразу отметим, что обязательство по уплате НДФЛ законодательно закреплено в статье 207 НК РФ, а вот в каких случаях и на каких основания, а также какие налоговые льготы предоставляются физическим лицам при совершении сделок с имуществом, мы рассмотрим в данной статье.





Если вы купили жилье, государство разрешит какое-то время не платить подоходный налог — это называется


Если вы оформите имущественный налоговый вычет, то вернете до 13% стоимости жилья, но не больше 260 тысяч рублей. Данный вид вычета предоставляется однократно.


Комментарии к статье Налоговый вычет по ипотеке:
Загрузка...
loading...


2015-2016